(2014年)甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为7000元,现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列作法中,正确的有( )。

2023-05-17

A.当持有的现金余额为1500元时,转让5500元的有价证券
B.当持有的现金余额为5000元时,转让2000元的有价证券
C.当持有的现金余额为12000元时,购买5000元的有价证券
D.当持有的现金余额为20000元时,购买13000元的有价证券

参考答案:AD

现金存量的上限=7000+2×(7000-2000)=17000(元),现金存量下限为2000元。如果持有的现金余额位于上下限之内,则不需要进行现金与有价证券之间的转换。否则需要进行现金与有价证券之间的转换,使得现金余额达到最优现金返回线水平。所以,该题答案为AD

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