某企业在生产经营的淡季,需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产;在生产经营的高峰期,会额外增加200万元的季节性存货需求。
假设该企业只在生产经营的高峰期才借入200万元的短期借款。
要求:
(1)判断该企业采用的是何种营运资本筹资策略;
(2)计算营业高峰时和低谷时的易变现率。
2023-05-17
参考答案:
(1)临时性流动资产(200万元的季节性存货需求)=临时性流动负债(借入200万元的短期借款),该企业采用的是适中型筹资策略。
(2)该企业权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额=300+500=800(万元)
在营业高峰期其易变现率为:
易变现率=(800-500)/(300+200)=60%
在营业低谷时其易变现率为:
易变现率=300/300=1
各单位制订的内部会计制度,也是国家统一的会计制度的重要组成部分。()
2023-05-16 从业资格外贸会计
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单位应当根据经济业务事项填制或者取得真实、完整的原()始凭证。
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内部审计的结果只对本部门、本单位负责,对外不起鉴证作用。()
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会计从业资格实行无纸化考试,无纸化考试题库由各地财政部门负责组织建设。()
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