2023-05-18
同业拆借市场的主要特征有：同业性；市场准入性；短期性；大额交易；不提交存款准备金。可知选项C错误。
A企业是一家从事商品批发的企业，产品的单价为100元，变动成本率为70%，一直采用赊销方式销售产品，信用条件为N/45。如果继续采用N/45的信用条件，预计2013年的赊销收入净额为1600万元，坏账损失为30万元，收账费用为18万元，平均存货水平为10000件。为扩大产品的销售量，A公司拟将信用条件变更为（2/10，1/20，n/30），在其他条件不变的情况下，预计2013年赊销收入净额为1800万元，坏账损失为36万元，收账费用为25万元,平均存货水平11000件。如果采用新信用政策，估计会有20%的顾客（按销售量计算，下同）在10天内付款、30%的顾客在20天内付款，其余的顾客在30天内付款。 假设等风险投资的最低报酬率为10%；一年按360天计算。 要求： （1）计算信用条件改变后A企业收益的增加额。 （2）计算改变信用政策后应收账款占用资金应计利息的增加； （3）试为该企业作出信用政策是否改变的决策。
2023-05-17 从业资格外贸会计
下列各项因素中，决定预防性现金需要数额的有（ ）。
下列关于现金返回线的表述中，正确的是（ ）。
存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法。以下对这两种方法的表述中，正确的有（ ）。
下列关于营运资本筹资策略的说法中，正确的有（ ）。
某企业预计其一种主要的原料不久将会涨价。其资金来源主要是银行贷款，目前，公司需要增加存货以降低成本，满足发展需要。但银行要求公司的流动比率必须保持在1.4以上，如果甲公司目前的流动资产为650万元，流动比率为1.6，假设公司采用的是激进型营运资金筹资政策，那么它最多可增加存货（ ）万元。
甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定，为保障产品生产的原料供应，需要设置保险储备。确定合理保险储备量的判断依据是（ ）。
某企业与银行商定的周转信贷额为500万元，借款利率是9%，承诺费率为0.6%，企业借款350万元，平均使用10个月，那么，借款企业需要向银行支付的承诺费和利息分别为（ ）万元。
某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中，不会导致有效年利率高于报价利率的是（）。
企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采取（）。
热门标签
