下列生产控制方式中，具有实时控制特点的是( )。

下列符合所得税确认收入规则的有（ ）。

2023-05-17 从业资格外贸会计

下列符合企业所得税佣金扣除规定，可以在所得税前扣除的佣金是（ ）。

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企业支付给如下员工的报酬不属于《企业所得税法》中所称工资薪金支出范畴的是（ ）。

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企业提供的下列劳务中，按照完工进度确认企业所得税应税收入的有（ ）。

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企业所得税法规定的“转让财产收入”包括转让（ ）取得的收入。

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某市一家居民企业为增值税一般纳税人，2019年6月成立，主要生产销售葡萄酒，假定2019年度有关经营业务如下：（1）销售葡萄酒取得不含税收入6000万元，与销售收入配比的销售成本4000万元；（2）转让一项专利技术，取得不含税收入700万元，该企业该项专利的成本和费用共计500万元；（3）接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额6.5万元，取得国债利息收入30万元；（4）购进原材料共计2500万元，取得增值税专用发票注明增值税税额325万元；支付材料运输费用，取得运输公司（增值税一般纳税人）开具的增值税专用发票，注明运费金额120万元。已知：其他酒的消费税税率为10%；该企业取得相关票据均通过认证；不考虑印花税。要求计算：（1）企业当年应缴纳的增值税；（2）企业当年应缴纳的消费税；（3）企业当年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加；（4）企业计算应纳税所得额时可扣除的税金。

2023-05-17 从业资格外贸会计

某企业在筹建期间发生支出 1180 万元，其中人员工资 200 万元，办公用品费用 300 万元，各项与筹建有关的注册、证照、咨询费用 20 万元，业务招待费 60 万元，购置生产设备 600 万元，进入经营期时，该企业选择一次性摊销筹建期费用的做法，该企业一次性摊销的筹建费是（ ）万元。

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某企业（增值税一般纳税人） 2019 年 9 月 7 日购入一台不需要安装的生产设备，取得增值税专用发票上注明价款 1000 万元，增值税税额 130 万元，购入设备发生运费，取得增值税专用发票上注明金额 4.2 万元，增值税 0.378 万元。该设备当月投入使用，假定该企业生产设备折旧年限为 10 年，预计净残值率 5% ，则：（ 1 ）符合税法规定的该设备的月折旧额是多少万元？（2 ）当年企业所得税前最多可扣除的折旧额为多少万元？

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甲公司2019年3月出资500万元与乙公司合作生产某新型产品，合同约定12月20日进行产品分配。由于生产延期，2020年2月甲公司才分得该产品，该公司分得产品生产成本600万元，市场公允价值800万元，下列关于该业务税务处理的说法，正确的是（ ）。

2023-05-17 从业资格外贸会计

根据企业所得税相关规定，下列确认销售收入实现的条件，正确的有（ ）。

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