确立绩效预算作为公共财政改革重要组成部分的新西兰财政法律是（　　）。

为应付企业发生意外可能对现金的需要而持有的现金是出于（ ）。

2023-06-29 从业资格外贸会计

某企业按年利率5.8%向银行借款1000万元，银行要求保留15%的补偿性余额，则这项借款的实际利率约为（ ）。

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甲公司某零件年需要量为18000件，每次订货成本为20元，单位储存成本0.5元/件。按照经济订货量进货，下列计算结果中错误的是（ ）。

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某公司在营运资金管理中，为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性，决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率，据此判断，该公司采取的流动资产投资策略是（ ）。

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下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（ ）。

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收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。下列不属于收款浮动期类型的是（ ）。

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甲公司2010年产品销售量为100万台，每台单价8000元，销售利润率（销售利润/销售收入）为20％。企业为扩大销售，2011年度实行新的信用政策，信用条件为“2/20，N/60”，预计销售量可增加50万台。根据测算，有20％的销售额将享受现金折扣，其余享受商业信用。商业信用管理成本、坏账损失和收账成本分别占销售收入的2％、8％和7％。如果2011年度销售利润率保持不变，有价证券的报酬率为8％，一年按360天计算，则甲公司2011年度可实现利润总额（ ）万元。

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应收账款保理对于企业而言，其财务管理作用不包括（ ）。

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金额占到存货总金额的70％以上，而品种数量只占10％的商品，在管理方面，应（ ）。

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下列有关营运资金的等式中正确的是（ ）。

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