根据个人所得税法，从中国境外取得所得的纳税义务人，应当在年度终了后()日内，将应缴税款缴入国库。

（2019年）根据企业所得税法律制度的规定，企业取得的下列收入中属于货币形式的有（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

（2018年）根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于来源于中国境内所得的有（　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

（2018年）居民企业来源于中国境外的租金所得不征收企业所得税。（　）

2023-05-16 从业资格外贸会计

（2019年）根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于企业所得税纳税人的有（　）

2023-05-16 从业资格外贸会计

（2018年）甲公司为居民企业，主要从事医药制造与销售业务， 2017年有关经营情况如下：（ 1）药品销售收入 5000万元，房屋租金收入 200万元，许可他人使用本公司专利取得特许权使用费收入 1000万元，接受捐赠收入 50万元。（ 2）缴纳增值税 325万元，城市维护建设税和教育费附加 32.5万元，房产税 56万元，印花税 3.9万元。（ 3）捐赠支出 90万元，其中通过公益性社会组织向灾区捐款 35万元、直接向丙大学捐款 55万元。（ 4）符合条件的广告费支出 2100万元。（ 5）全年会计利润总额为 480万元。已知：公益性捐赠支出，在年度利润总额 12%以内的部分，准予扣除；超过年度利润总额 12%的部分，准予结转以后 3年内在计算应纳税所得额时扣除；医药制造企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入 30%的部分，准予加除。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。2. 下列各项中，在计算甲公司 2017年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（ ）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

（2014年）私营企业进口残疾人专用的物品免征增值税。（ ）

2023-05-16 从业资格外贸会计

（2015年）甲企业为增值税一般纳税人，主要从事小汽车制造和销售业务。 2019年 10月有关业务如下：（ 1）销售 1辆定制小汽车取得含增值税价款 226000元，另收取手续费 33900元。（ 2）将 20辆小汽车对外投资，小汽车生产成本 10万元 /辆，甲企业同类小汽车不含增值税最 高销售价格 16万元 /辆、平均销售价格 15万元 /辆、最低销售价格为 14万元 /辆。（ 3）采取预收款方式销售给 4S店一批小汽车，当月 5日签订合同，当月 10日收到预收款，当 月 15日发出小汽车，当月 20日开具发票。（ 4）生产中轻型商用客车 500辆，其中 480辆用于销售、 10辆用于广告、 8辆用于企业管理 部门、 2辆用于赞助。已知：小汽车适用的增值税税率为 13％，消费税税率为 5％。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。3. 甲企业采用预收款方式销售小汽车，消费税的纳税义务发生时间是（ ）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

（2016年）甲食品厂为增值税一般纳税人，主要从事食品生产和销售业务，2019年10月有关经济业务如下：（1）购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额26000元；购进办公设备取得增值税专用发票注明税额8500元；支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1200元；购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2600元。（2）销售袋装食品取得含税价款678000元，另收取合同违约金56500元。（3）采取分期收款方式销售饮料，含税总价款113000元，合同约定分3个月收取货款，本月应收取含税价款45200元。（4）赠送给儿童福利院自产瓶装乳制品，该批乳制品生产成本2320元，同类乳制品含税销售价款3390元。已知：除了食用油适用9％的增值税税率外，其他货物适用的增值税税率均为13％，成本利润率为10％；取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。4.甲食品厂当月赠送自产瓶装乳制品增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

根据《会计法》和《企业财务会计报告条例》的规定，下列各项中，不属于会计报表组成部分的是（　　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计

2018年2月，某市财政局派出检查组对某国有外贸企业2017年度的会计工作进行检查，发现存在以下情况：（1）2017年2月，该企业财务处处长安排其侄女在财务处任出纳，并负责保管会计档案。（2）2017年12月，企业出口产品滞销，经销业绩滑坡，企业法定代表人要求财务处处长对该年度的财务数据进行处理，以确保企业实现“盈利”。企业财务处处长遵照办理（尚不构成犯罪）。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。有关该企业财务处处长的行为，下列说法正确的是（　　）。

2023-05-16 从业资格外贸会计