2023-05-19
某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售机床，适用13％的增值税税率，2019年5月发生下列业务： (1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为5．2万元，材料已经验收入库，款项尚未支付。 (2)购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税0．65万元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库。 (3)销售机床给甲公司，开出增值税专用发票，价款90万元，税款11．7万元；同时收取包装物押金3．39万元。 (4)将产品投资入股20万元(成本价)，该企业没有同类产品售价，适用成本利润率为10％。 (5)销售2010年1月购入的一台设备，取得全部销售收入2.34万元。 (6)该企业附设一非独立核算的维修部，取得产品维修费全部收入1．13万元。 本月销售给甲公司的机床应计提增值税销项税额（ ）元。
2023-05-18 从业资格外贸会计
某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售机床，适用13％的增值税税率，2019年5月发生下列业务： (1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为5．2万元，材料已经验收入库，款项尚未支付。 (2)购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税0．65万元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库。 (3)销售机床给甲公司，开出增值税专用发票，价款90万元，税款11．7万元；同时收取包装物押金3．39万元。 (4)将产品投资入股20万元(成本价)，该企业没有同类产品售价，适用成本利润率为10％。 (5)销售2010年1月购入的一台设备，取得全部销售收入2.34万元。 (6)该企业附设一非独立核算的维修部，取得产品维修费全部收入1．13万元。 本月允许抵扣的增值税进项税额为（ ）元。
某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售机床，适用13％的增值税税率，2019年5月发生下列业务： (1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为5．2万元，材料已经验收入库，款项尚未支付。 (2)购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税0．65万元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库。 (3)销售机床给甲公司，开出增值税专用发票，价款90万元，税款11．7万元；同时收取包装物押金3．39万元。 (4)将产品投资入股20万元(成本价)，该企业没有同类产品售价，适用成本利润率为10％。 (5)销售2010年1月购入的一台设备，取得全部销售收入2.34万元。 (6)该企业附设一非独立核算的维修部，取得产品维修费全部收入1．13万元。 视同销售的投资入股产品的增值税计税价格为（ ）元。
某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售机床，适用13％的增值税税率，2019年5月发生下列业务： (1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为5．2万元，材料已经验收入库，款项尚未支付。 (2)购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税0．65万元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库。 (3)销售机床给甲公司，开出增值税专用发票，价款90万元，税款11．7万元；同时收取包装物押金3．39万元。 (4)将产品投资入股20万元(成本价)，该企业没有同类产品售价，适用成本利润率为10％。 (5)销售2010年1月购入的一台设备，取得全部销售收入2.34万元。 (6)该企业附设一非独立核算的维修部，取得产品维修费全部收入1．13万元。 销售设备应计提增值税销项税额（ ）元。
某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售机床，适用13％的增值税税率，2019年5月发生下列业务： (1)购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为40万元，增值税为5．2万元，材料已经验收入库，款项尚未支付。 (2)购进低值易耗品一批，取得增值税专用发票注明的价款为5万元，增值税0．65万元，款项已经支付，低值易耗品尚未验收入库。 (3)销售机床给甲公司，开出增值税专用发票，价款90万元，税款11．7万元；同时收取包装物押金3．39万元。 (4)将产品投资入股20万元(成本价)，该企业没有同类产品售价，适用成本利润率为10％。 (5)销售2010年1月购入的一台设备，取得全部销售收入2.34万元。 (6)该企业附设一非独立核算的维修部，取得产品维修费全部收入1．13万元。 本月应缴纳增值税（ ）元。
王某2019年2月购入一套95平方米的住房，属于家庭唯一住房，买价300万元。10月购入一套150平方米的房产，买价500万元，11月将该套房产出租给个人居住，租金每月1万元。11月份将某上市公司股票卖出，取得股权转让书据，所载售价为8万元，随后购买了封闭式证券基金10万元。已知：当地契税税率5％，证券(股票)交易印花税税率为1‰。王某购入第一套房产需缴纳契税（ ）万元。
王某2019年2月购入一套95平方米的住房，属于家庭唯一住房，买价300万元。10月购入一套150平方米的房产，买价500万元，11月将该套房产出租给个人居住，租金每月1万元。11月份将某上市公司股票卖出，取得股权转让书据，所载售价为8万元，随后购买了封闭式证券基金10万元。已知：当地契税税率5％，证券(股票)交易印花税税率为1‰。王某购入第二套房产需缴纳契税（ ）万元。
王某2019年2月购入一套95平方米的住房，属于家庭唯一住房，买价300万元。10月购入一套150平方米的房产，买价500万元，11月将该套房产出租给个人居住，租金每月1万元。11月份将某上市公司股票卖出，取得股权转让书据，所载售价为8万元，随后购买了封闭式证券基金10万元。已知：当地契税税率5％，证券(股票)交易印花税税率为1‰。王某本年需缴纳房产税（ ）万元。
王某2019年2月购入一套95平方米的住房，属于家庭唯一住房，买价300万元。10月购入一套150平方米的房产，买价500万元，11月将该套房产出租给个人居住，租金每月1万元。11月份将某上市公司股票卖出，取得股权转让书据，所载售价为8万元，随后购买了封闭式证券基金10万元。已知：当地契税税率5％，证券(股票)交易印花税税率为1‰。王某卖出股票应缴纳印花税（ ）元。
王某2019年2月购入一套95平方米的住房，属于家庭唯一住房，买价300万元。10月购入一套150平方米的房产，买价500万元，11月将该套房产出租给个人居住，租金每月1万元。11月份将某上市公司股票卖出，取得股权转让书据，所载售价为8万元，随后购买了封闭式证券基金10万元。已知：当地契税税率5％，证券(股票)交易印花税税率为1‰。王某购买基金应缴纳印花税（ ）元。
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