下列属于首席风险官享有的职权的是（ ）。

因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确定日估值方法的表述．不正确的有（ ）。 Ⅰ收盘价等于或低于配股价，则估值小于零 Ⅱ收盘价等于或高于配股价，则估值为零 Ⅲ收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值 Ⅳ收盘价等于或低于配股价，则估值大于零

2023-07-26 从业资格银行证券

下列关于交易所发行未上市投资品种估值方法中，正确的是（ ）。 Ⅰ首次发行未上市的股票、债务和权证，采用估值技术确定公允价值 Ⅱ送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值 Ⅲ首次公开发行有明确锁定期，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值 Ⅳ首次发行未上市的股票、债务和权证，在估值技术难以可靠计算公允价值的情况下，按收入计算

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按照企业会计准则和中国证监会相关规定．下列有关基金的估值原则，表述正确的有（ ）。 Ⅰ对存在活跃市场的投资品种，如估值有市价的，应采用市价确定公允价值 Ⅱ对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 Ⅲ有充足理由表明按规定估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管人进行协商，按最能恰当反映公允价值的价格估值 Ⅳ对不存在活跃市场的投资品种，由相关部门自行定价

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以下关于对QDII基金的净值计算及披露规定中，正确的有（ ）。 Ⅰ衍生品的估值可以参照国际会计准则进行 Ⅱ流动性受限的证券估值可以参照国际会计准则进行 Ⅲ基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映 Ⅳ开放式基金净值及申购赎回价格的具体计算方法应当在基金、集合计划合同和招募说明书中载明，并明确小数点后的位数

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估值技术包括（ ）。 Ⅰ指数收益法 Ⅱ可比公司法 Ⅲ市场价格模型法 Ⅳ估值模型法

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如遇所投资基金不公布基金份额净值，进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，基金管理人根据以下原则估值（ ）。 Ⅰ以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为估值基础 Ⅱ以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值 Ⅲ以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，如最近交易日后市场环境发生了重大变化，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值 Ⅳ如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算或拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值

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暂停对基金估值的情形有（ ）。 Ⅰ、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时 Ⅱ、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时 Ⅲ、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值 Ⅳ、如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的

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（ ）对QDII基金的会计核算和资产估值负有复核责任。

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基金投资衍生品应在（ ）计算并披露

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（ ）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

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