商业银行过去筹集的资金由于受到内外部因素的影响而发生不规则波动，从而对商业银行的价值产生冲击并引发相关损失的可能性被称为()。

企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是（）。

2023-08-04 从业资格银行证券

根据《证券资信评级机构执业行为准则》，不正确的是（）。

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公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。

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假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡献率的是（）。

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2016年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权，根据股份支付协定的规定，这些高管人员自2016年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股价公司普通股票权。2016年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元，甲公司预计在未来两年还将持有5名高管离开公司，2016年12月31日，甲公司授予高管的股票期权的公允价值为13万元，甲公司因该股份支付协议在2016年应确认的管理费用金额是（）。

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《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》中提及的资产证券化业务参与人有（）。Ⅰ．原始权益人Ⅱ．托管人Ⅲ．资产服务机构Ⅳ．信用增级机构

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中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。Ⅰ．2016年度募集资金存放与使用情况专项核查报告Ⅱ．2016年度内部控制自我评价报告核查报告Ⅲ．2016年度保荐工作报告Ⅳ．2016年度跟踪报告

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关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。Ⅰ．以其在境外合法设立或控制的公司名义并购与其有关联关系的境内企业均受国内自然人控制，则该收购属于企业内部股权结构调整，不需要报经商务部审批Ⅱ．经外汇管理机关核准，甲公司可以以人民币资产作为支付手段Ⅲ．收购上市公司并形成战略投资，则取得上市公司A股股份3年内不得转让Ⅳ．外国投资者并购境内中华老字号企业，则应当向商务部进行申报

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下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。Ⅰ．上市公司因前期已公开披露的财务会计报告存在差错或者虚假记载被责令改正，或者经董事会决定改正的，应当在被责令改正或者董事会作出相应决定时，及时予以披露Ⅱ．公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息Ⅲ．公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，对于简单更正事项，更正后的年度财务报告不须进行审计Ⅳ．如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”

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首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。Ⅰ．网上投资者在自主表达申购意向并签订全权委托协议后，可由证券公司代为进行新股申购Ⅱ．网下和网上投资者在申购时无需缴付申购资金Ⅲ．投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与Ⅳ．网下投资者只能有一个报价

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