应审查应付款项总体所有项目的情形包括( )

国内某大学教授取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（ ）。

2023-05-17 从业资格外贸会计

下列合同中，应按照“技术合同”税目征收印花税的是（ ）。

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某企业2016年度拥有位于市郊的一宗地块，其地上面积为1万平方米，单独建造的地下建筑面积为4千平方米（已取得地下土地使用权证）。该市规定的城镇土地使用税税率为2元/平方米。则该企业2016年度就此地块应缴纳的城镇土地使用税为（ ）万元。

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下列消费品中，应在零售环节征收消费税的是（ ）。

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对下列增值税应税行为计算销项税额时，按照全额确定销售额的是（ ）。

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下列增值税纳税人中，以1个月为纳税期限的是（ ）。

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根据企业所得税法的规定，企业的下列各项支出，在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中直接扣除的有（ ）。

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甲企业于2019年5月成立，领取了工商营业执照、商标注册证、卫生许可证各一件；资金账簿记载实收资本1000万元、资本公积200万元，新启用其他营业账簿10本。该企业当年发生经济业务如下： (1)6月与乙公司签订一份以货易货合同，以价值100万元的A货物交换乙公司的B货物，甲企业另支付差价15万元； (2)7月租入丙公司一间仓库用于存储货物，与丙公司签订合同，约定每月租金1万元，租期3年； (3)8月与丁银行签订一份为期1年的借款合同，注明借款本金1000万元，利息60万元。 要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。 (1)计算甲企业当年就权利、许可证照与营业账簿共应缴纳的印花税。 (2)计算甲企业当年与乙公司签订的以货易货合同应缴纳的印花税。 (3)计算甲企业当年与丙公司签订的合同应缴纳的印花税。 (4)计算甲企业当年与丁银行签订的合同应缴纳的印花税。

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我国北京市公民王某2020年12月发生如下业务：(1)为某房地产开发企业提供建筑设计服务，取得含税建筑设计收入400 000元以及方案创意奖励50 000元。(2)将北京市一套别墅转让，取得含税转让收入4 800 000元，该别墅于2012年5月购进，购进时支付价款2 200 000元，相关税费100 000元。(3)将2016年购买的有价证券通过证券交易机构出售，取得收入320 000元，该有价证券的购买价为240 000元。(4)接受新加坡某公司的技术咨询服务，该公司不派人来华，以邮件、电话方式提供咨询服务，王某支付给新加坡公司咨询费20 000元。要求：根据上述资料，按照序号回答下列问题。如有计算，每问需计算出合计数。(1)王某提供建筑设计服务应缴纳的增值税。(2)王某转让别墅应缴纳的增值税。(3)王某转让有价证券应缴纳的增值税。(4)王某支付给新加坡公司咨询费应代扣代缴的增值税。

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非居民企业甲于2020年12月与居民企业乙签订一项大型设备销售合同并提供培训、指导劳务，双方在合同中约定乙支付甲价款400万元（不含增值税），未单独列明培训、指导劳务的金额，甲派遣员工在境内负责该项业务的实施，由于无法提供真实有效的材料证明其在境内外发生的劳务及金额，税务机关对其劳务部分核定征收企业所得税，核定利润率为30％（本题不考虑其他税费）。（其他相关资料：假定税务机关对于未准确列明的培训、指导劳务收入采用最低标准进行核定）要求：根据上述资料，计算回答下列问题。（1）计算税务机关对其核定的劳务收入的金额。（2）计算培训、指导劳务收入按照核定征收的方式应纳的企业所得税。（3）计算培训、指导劳务收入应纳的增值税。（4）说明扣缴义务人向其主管税务机关申报办理扣缴税款登记的时间。（5）说明乙企业代扣代缴非居民企业甲的企业所得税后向税务机关申报的时间。

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