2023-07-26
债券面临的风险可以划分为六大类，即信用风险、利率风险、通胀风险、流动性风险、再投资风险、提前赎回风险。债券基金主要的投资风险包括利率风险、信用风险以及提前赎回风险。
甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（ ）。 Ⅰ 该建造合同影响甲建筑公司2016年利润总额为348万元 Ⅱ该建造合同影响甲建筑公司2016年利润总额为－30万元 Ⅲ 2016年12月31日资产负债表“存货”项目列示的金额为50万元 Ⅳ 2016年12月31日资产负债表“存货”项目列示的金额为48万元
2023-08-04 从业资格银行证券
关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 Ⅰ 年度报告期间，公司依法对外报送报告期统计报表的，应当将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记 Ⅱ董事会审议通过每10股送转6股以上的利润分配方案的，应当向深交所报送《内幕信息知情人员档案》 Ⅲ 上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的，半年度、季度财务报告可以不经审计 Ⅳ 拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司，应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报
甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 Ⅰ 5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准 Ⅱ4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额 Ⅲ 4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润 Ⅳ 3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付的赔偿金额大于原已确认预计负债
以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。 Ⅰ 对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付 Ⅱ 最近2年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告 Ⅲ 地方融资平台公司 Ⅳ 非中国证券业协会会员的担保公司 Ⅴ 成立时间未满2年的小贷公司
发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（ ）。 Ⅰ 2019年2月进行重组，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额达到重组前发行人资产总额的20% Ⅱ2019年1月进行重组，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额、前一个会计年度的营业收入和利润总额均未达到发行人相应项目的20% Ⅲ 2018年1月进行重组，被重组方重组前一个会计年度的营业收入超过重组前发行人相应项目的100% Ⅳ 2018年7月进行重组，被重组方重组前一个会计年度的利润总额超过重组前发行人相应项目的50%，但尚未达到100%
下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 Ⅰ 董事会 Ⅱ控股股东 Ⅲ 转让上市公司6%股份的股东 Ⅳ 购买上市公司3%股份的股东
根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》，以下属于挂牌公司进入创新层应当满足的维持条件是（ ）。 Ⅰ 合格投资者不少于50人 Ⅱ挂牌公司控股股东因交易违规等行为被全国股转公司等自律监管机构采取了纪律处分措施 Ⅲ 在会计年度结束之日起3个月内编制并披露年度报告 Ⅳ 最近2个会计年度经审计的期末净资产不为负值 Ⅴ 最近3个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具标准无保留意见的审计报告 Ⅵ．最近12个月完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元
关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（ ）。 Ⅰ 挂牌公司自愿选择终止重组，应承诺自公告之日起至少3个月内不再筹划重大资产重组 Ⅱ独立财务顾问或律师对异常转让无法发表意见或认为存在内幕交易且不符合恢复重大资产重组进程要求等原因终止重大资产重组，应承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组 Ⅲ 中国证监会依据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十八条的规定，要求挂牌公司终止重大资产重组进程的，挂牌公司应承诺自公告之日起至少6个月内不再筹划重大资产重组 Ⅳ 中国证监会依据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十八条的规定，要求挂牌公司终止重大资产重组进程的，挂牌公司应承诺自公告之日起至少12个月内不再筹划重大资产重组
下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 Ⅰ 主体或债券信用等级为AAA级 Ⅱ使用有效资产进行担保，且债项级别在AA＋及以上 Ⅲ 由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保 Ⅳ 地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债券，且发行人资产负债率低于50% Ⅴ 资产负债率低于30%，信用安排较为完善且主体信用级别在AA＋及以上的无担保债券
根据《上市公司信息披露管理办法》及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 （ ） Ⅰ 公司股票、债券发行及变动情况，股东总数，公司前10大股东持股情况 Ⅱ持股5%以上股东的情况 Ⅲ 管理层讨论与分析 Ⅳ 董事会报告 Ⅴ 财务会计报告和审计报告全文
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