甲公司为增值税一般纳税人。2019年7月30日与乙公司签订租赁合同，约定从8月1日开始向乙公司租赁厂房，租赁期6个月，含税租金共计130800元，合同约定，签订合同日预付含税租金65400元。合同到期结清全部租金余款。合同签订日，甲公司收到租金并存入银行，开具的增值税专用发票注明租金60000元、增值税5400元。租赁期满，甲公司收到租金余款及相应增值税，下列账务处理正确的有()。

王某为一事业单位职员，2019 年 1 月取得应税工资 6000 元、餐补 400 元、出差补助 600 元。1 月王某应被预扣预缴个人所得税（）元。

2023-06-29 从业资格外贸会计

2010 年 1 月某上市公司对本公司 20 名管理人员实施股票期权激励政策，约定如在公司连续服务 2 年，即可以 4 元/股的价格购买本公司股票微1000 股。2012 年 1 月，20 名管理人员全部行权，行权日股票收盘价 20 元/股。根据企业所得税相关规定，行权时该公司所得税前应扣除的费用金额是（ ）元。

2023-06-29 从业资格外贸会计

个体工商户发生的下列支出,可全额在个人所得税前扣除的是()。

2023-06-29 从业资格外贸会计

某小区内有一栋房产原值为200万元的老年活动中心,周于业主共有因长时间荒废,2017年底李某经过批准将其中的14承租后用于经营超市和居住,每月支付不含增值税租金100元,剩下的34由业主共同开设一家健身房,取得的经营收入用于冲抵小区物业费已知:当地政府规定的计算房产余值的扣除比例为20%,则上述房产2018年应缴纳房产税)万元

2023-06-29 从业资格外贸会计

退休职工王某于2019年1月1日承包一餐厅,该餐厅当年税后利润为120000元,王某每月在餐厅领取工资3000元,根据承包协议,王某2019年从承包经营利润中上缴承包费40000元,其余经营成果归王某所有。王某2019年应缴纳个人所得税为()元。

2023-06-29 从业资格外贸会计

2018年5月中国公民赵某从其任职的上市公司取得股票期权(不可公开交易),约定其在公司连续服务1年可以1.5元的价格购买公司股票2000股照约定的时间,2019年5月赵某对20000全部进行行权,行权日股票收盘价8元股。赵某行权应缴纳个人所得税为()元

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赵某为某公司提供工程设计,赵某取得收入5600元该公司应预扣预缴越某的个人所得税为()

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2018年2月张某被授予本公司(上市公司)不可公开交易的股票期权,施权价1元/股,共20000股。2019年4月行权,股票当日收盘价6元/股。张某应就该项所得缴纳个人所得税()元。

2023-06-29 从业资格外贸会计

中国公民赵某2019年从B.国取得股息折合人民币1000元,在B.国缴纳了个人所得税1000元,赵某应在我国补缴个人所得税()元。

2023-06-29 从业资格外贸会计

22企业高管,自2019年1月1日起将自有的面积为90平方米的住房市场价格出租给李某居住,每月不含增值稅租金6000元,租期为一年。其中,4月份因墙面开裂发生维修费用1200元,取得装修公司出具的正式发票,假设不考虑租金收入应缴纳的其他税金该企业高管4月取得的租金收入应缴纳个人所得税()元。

2023-06-29 从业资格外贸会计