甲公司2×09年2月20日购入一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为200 000元，增值税税额为26 000元，甲公司采用年限平均法计提折旧，该设备预计使用寿命为10年，预计净残值率为固定资产原价的3%，因产品转型，2×11年2月28日，甲公司将该机器设备出售给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为160 000元，增值税额为20 800元。出售时，该设备已计提减值准备4 000元，已计提折旧38 800元，甲公司以银行存款支付该设备拆卸费用5 000元。甲公司出售此设备发生的净损益为（　）。

我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2017年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元（其中广告费620万元），管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。（本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响）。根据上述资料，回答以下问题：该企业2017年实际应缴纳企业所得税（）万元。

2023-06-29 从业资格外贸会计

我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2017年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元（其中广告费620万元），管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。（本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响）。根据上述资料，回答以下问题：该企业2017年来源于境内的应纳税所得额是（）万元。

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我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%。2017年境内产品销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元（其中广告费620万元），管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。（本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响）。根据上述资料，回答以下问题：该企业2017年来源于境外的应纳税所得额是（）万元。

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下列权利许可证照，应征收印花税的有（）。

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下列各项中，应按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的有（）。

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下列情形中，免征契税的有（）。

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根据个人所得税核定征收管理的规定，下列说法正确的有（）。

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居民企业的下列所得，可以享受企业所得税技术转让所得优惠政策的有（）。

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根据车船税税收优惠相关规定，下列说法正确的有（）。

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非上市公司授予本公司员工的股票期权，符合规定条件并向主管税务机关备案的，可享受个人所得税的（　　）。

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