（2019年）下列有关与 特别风险 相关的控制的说法中，正确的有（）。

下列税务师行业的特点中，体现了税务师执业的法定要求，也是税务师行业有序发展的基本条件的是（）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

某有限责任公司分别由企业和自然人投资设立2018年4月召开股东大会形成决议将2017年度实现的税后利润中的2000万元分配给股东3000万元转增股本,并于2018年4月办理款项支付和转増手续。(1)向企业股东和自然人股东分红及转增股本时有限责任公司分别应如何履行扣缴义务?(2)在向股东分红和转增股本时有限责任公司分别应如何履行纳税义务?

2023-06-21 从业资格外贸会计

甲公司属于汽车制造业,系增值税一般纳税人。2019年8月,因经营需要拟新增加办公楼一栋对新增办公楼的涉税政策,向税务师咨询如下问题(1)对于拟新增的力公楼如果可以接购买,也可以自建,其进项税额抵扣分别采用怎样的方法?(2)如果8月份购买办公楼一栋并投入使用,取得增值税专用发票显示办公楼价格和增值税额分别为2000万元180万元,专用发票经过认证,则其进项税额分别在何时抵扣?金额多少?(3)假设上述购买的办公楼按照20年计提折旧,无残值。2019年8月投入使用时先专用于职工食堂2020年9月甲公司欲将该楼改为办公使用,则按现行规定,2020年9月该公司就该楼改变用途的进项税额应如何处理?并请做出会计分录。

2023-06-21 从业资格外贸会计

2019年7月18日,某市咨询公司程先生前往诚信税务师事务所咨询,现就下列问题分别矛以解答。(1)甲企业对关于企业进行非货币性资产投资行为,请问应在何时确认收入的实现?用企业该投资行为确以的非货币性资产转让所得,在缴纳企业所得税时有怎样的税收优惠政策?(2)乙企业法人代表王先生将自己持有的A公司20%的股权全部转让给王先生入人控股的B公司,转让价格明显偏低,这种情况脑如何缴纳个人所得税?请简述理√(3)丙企业将部分对外投资股权转让给个人并签订了企业股权转让合向这样的股权转让合同是否需要缴纳印花税?请简述理由。

2023-06-21 从业资格外贸会计

王先生以 200 万元投资设立一家有限责任公司（A 市），由于公司业务扩大，需要大量流动资金，但公司无法从金融机构取得贷款。2016 年 7 月 1 日起王先生通过住房抵押以个人名义按年利率 6.5%向银行取得贷款 500 万元，贷款期限为半年，取得贷款后，王先生全部交予有限责任公司使用。（银行同期同类贷款利率为 6.5%）要求：（1）王先生支付给银行的利息支出，能否在有限责任公司计算企业所得税时税前扣除？请说明原因。（2）假定王先生按银行贷款利率向有限责任公司收取利息，应缴纳哪些税费？半年利息应缴纳税费金额分别是多少？（3）假定有限责任公司向王先生按银行贷款利率支付利息，2016 年度允许企业所得税前扣除金额为多少？应如何办理。

2023-06-21 从业资格外贸会计

关于税务师可提供涉税服务业务的说法,错误的是()。

2023-06-21 从业资格外贸会计

在税务行政复议中，不可以达成和解和调解的情形是（）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

下列关于企业手续费及佣金支出税前扣除的表述，错误的是（ ）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由（）确定的企业印制。

2023-06-21 从业资格外贸会计

个体工商户在计算其个人所得税时,不可以在税前扣除的是()。

2023-06-21 从业资格外贸会计