2023-05-18
本题考查会计信息质量要求。相关性要求企业提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关。
企业预防性现金数额大小（ ）。
2023-05-17 从业资格外贸会计
下列关于营运资本投资策略特点表述正确的有（ ）。
企业采用保守型流动资产投资策略时，流动资产的（ ）。
某公司持有有价证券的平均年利率为5%，公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金20000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。
企业取得2018年为期一年的周转信贷额为800万元，承诺费率为0.5%。2018年1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入120万元，如果年利率10%，则企业2018年度应向银行支付的利息和承诺费共为（ ）万元。
下列关于适中型营运资本筹资策略的说法中，正确的是（ ）。
应收账款赊销效果的好坏，依赖于企业的信用政策。公司在对是否改变信用期间进行决策时，不考虑的因素是（ ）。
在使用存货模式进行最佳现金持有量的决策时，假设持有现金的机会成本率为10%，与最佳现金持有量对应的交易成本为5000元，则企业的最佳现金持有量为（ ）元。
某企业在生产经营的淡季，需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产；在生产经营的高峰期，会额外增加200万元的季节性存货需求。 假设该企业只在生产经营的高峰期才借入200万元的短期借款。 要求： （1）判断该企业采用的是何种营运资本筹资策略； （2）计算营业高峰时和低谷时的易变现率。
在存货经济订货量的基本模型中，导致经济订货量增加的因素有（ ）。
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