一个人不得不做出选择的时候，他／她无论如何都不会放弃的职业生涯中的那种至关重要的东西和价值观称为（ ）。

（2019年）某软件企业为增值税一般纳税人（享受软件业税收优惠），2019年5月发生如下业务：　　（1）销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。　　（2）购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元，税额3.9万元。　　（3）员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价2.18万元，民航发展基金0.12万元。　　（4）转让2010年度购入的一栋写字楼，取得含税收入8700万元，该企业无法提供写字票楼发票，提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。　　根据上述资料，回答下列问题：业务（1）销项税额为（　）万元。

2023-06-21 从业资格外贸会计

（2019年）一般纳税人发生下列应税行为，可以选择简易计税方法计税的有（　）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

（2019年）某企业为增值税一般纳税人，对外出租房屋，适用简易计税方法，由于承租方（增值税一般纳税人）提前解除租赁合同，收取承租方的违约金。关于收取的违约金，下列税务处理正确的是（　）。

2023-06-21 从业资格外贸会计

（2018年）2018年5月，某建筑安装公司（增值税一般纳税人）以清包工方式提供建筑服务，取得含税收入1000万元；销售2016年4月30日前自建的不动产，取得含税收入800万元。上述业务均选择简易计税方法计税。该公司当月应纳增值税是（　）万元。

2023-06-21 从业资格外贸会计

（2016年）某食品加工企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：　　（1）将成本为600万元的80%的产品对外销售，取得含税价款1000万元；另外20%的产品作为股利发放给股东。　　（2）购入生产原料一批，取得增值税专用发票，发票上注明税额51万元。　　（3）购进一辆小汽车作为销售部门公用车，取得机动车销售统一发票，发票上注明税额2.6万元。　　（4）在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房，取得增值税专用发票，发票上注明金额为450万元。　　（5）支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元。　　（6）上月购进的免税农产品（未纳入核定扣除试点范围，原计划用于生产饼干对外销售）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费成本0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额。　　已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。　　根据上述材料，回答下列问题：该企业当月应缴纳增值税（　）万元。

2023-06-21 从业资格外贸会计

（2016年）某食品加工企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：　　（1）将成本为600万元的80%的产品对外销售，取得含税价款1000万元；另外20%的产品作为股利发放给股东。　　（2）购入生产原料一批，取得增值税专用发票，发票上注明税额51万元。　　（3）购进一辆小汽车作为销售部门公用车，取得机动车销售统一发票，发票上注明税额2.6万元。　　（4）在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房，取得增值税专用发票，发票上注明金额为450万元。　　（5）支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元。　　（6）上月购进的免税农产品（未纳入核定扣除试点范围，原计划用于生产饼干对外销售）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费成本0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额。　　已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。　　根据上述材料，回答下列问题：该企业当月进项税额转出（　）万元。

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（2016年）某食品加工企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：　　（1）将成本为600万元的80%的产品对外销售，取得含税价款1000万元；另外20%的产品作为股利发放给股东。　　（2）购入生产原料一批，取得增值税专用发票，发票上注明税额51万元。　　（3）购进一辆小汽车作为销售部门公用车，取得机动车销售统一发票，发票上注明税额2.6万元。　　（4）在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房，取得增值税专用发票，发票上注明金额为450万元。　　（5）支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元。　　（6）上月购进的免税农产品（未纳入核定扣除试点范围，原计划用于生产饼干对外销售）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费成本0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额。　　已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。　　根据上述材料，回答下列问题：该企业业务（4）可抵扣的进项税额（　）万元。

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（2016年）某食品加工企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：　　（1）将成本为600万元的80%的产品对外销售，取得含税价款1000万元；另外20%的产品作为股利发放给股东。　　（2）购入生产原料一批，取得增值税专用发票，发票上注明税额51万元。　　（3）购进一辆小汽车作为销售部门公用车，取得机动车销售统一发票，发票上注明税额2.6万元。　　（4）在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房，取得增值税专用发票，发票上注明金额为450万元。　　（5）支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元。　　（6）上月购进的免税农产品（未纳入核定扣除试点范围，原计划用于生产饼干对外销售）因保管不善发生损失，已知产品的账面成本为1.15万元（含运费成本0.15万元，从一般纳税人企业取得增值税专用发票），该批产品上月已申报抵扣进项税额。　　已知：本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。　　根据上述材料，回答下列问题：该企业当月销项税额（　）万元。

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（2018年）纳税人外购货物用于下列项目，进项税额可以抵扣的是（　）。

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（2019年）某制药厂为增值税一般纳税人，2019年5月销售应税药品取得不含税收入100万元，销售免税药品取得收入50万元，当月购入原材料一批，取得增值税专用发票，注明税款6.8万元；应税药品与免税药品无法划分耗料情况。该制药厂当月应缴纳增值税（　）万元。

2023-06-21 从业资格外贸会计