2023-07-07
某县服装厂为增值税一般纳税人，今年6月份发生如下经济业务：(1)购进布料一批，取得的增值税专用发票上注明价款300万元、税额51万元；购进生产设备两台，取得的增值税专用发票上注明价款20万元、税额3．4万元；取得甲运输公司开具的增值税专用发票上注明运费0．5万元、税额0．055万元。(2)本月销售服装，开具增值税专用发票，价款合计1000万元，该厂门市部直接销售给消费者个人服装，收取现金合计11．7万元。(3)本月将自产新款服装一批交给工会组织作为职工福利，该批服装生产成本25万元，市场不含税售价40万元。(4)本月销售货物收取包装物押金10000元，约定一年后归还包装物时退还押金。该服装厂当月增值税进项税额()万元。 查看材料
2023-05-18 从业资格外贸会计
甲公司为今年新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，本年发生活动如下：(1)因改制签订产权转移书据2份。(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。已知：购销合同的印花税税率为0．03％。甲公司签订采购合同应缴纳印花税()元。 查看材料
甲公司为今年新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，本年发生活动如下：(1)因改制签订产权转移书据2份。(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。已知：购销合同的印花税税率为0．03％。甲公司签订的贴息贷款合同应缴纳印花税()元。 查看材料
甲公司为今年新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，本年发生活动如下：(1)因改制签订产权转移书据2份。(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。已知：购销合同的印花税税率为0．03％。甲公司签订以物易物合同应缴纳印花税()元。 查看材料
甲公司为今年新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，本年发生活动如下：(1)因改制签订产权转移书据2份。(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。已知：购销合同的印花税税率为0．03％。甲公司签订产权转移书据应缴纳印花税()元。 查看材料
甲公司为今年新成立的企业，营业账簿中记载实收资本300万，资本公积200万元，新启用其他营业账簿4本，本年发生活动如下：(1)因改制签订产权转移书据2份。(2)签订以物易物合同一份，用库存7000元的A材料换取对方同等金额的B材料。(3)签订贴息贷款合同一份，总金额50万元。(4)签订采购合同一份，合同金额为6万元，但因故合同未能兑现。已知：购销合同的印花税税率为0．03％。甲公司设置营业账簿应缴纳印花税()元。 查看材料
某生产企业，2012年有关会计资料如下： (1)年度会计利润总额为300万元； (2)全年销售收入为3000万元； (3)“管理费用”中列支的业务招待费30万元，广告费和业务宣传费500万元； (4)“营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元； (5)“投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税税率为15％。假设该企业所得税税率为25％，不考虑其他因素。 根据以上材料，回答下列问题： 可以在税前列支的业务招待费金额为（）元。 查看材料
某生产企业，2012年有关会计资料如下： (1)年度会计利润总额为300万元； (2)全年销售收入为3000万元； (3)“管理费用”中列支的业务招待费30万元，广告费和业务宣传费500万元； (4)“营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元； (5)“投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税税率为15％。假设该企业所得税税率为25％，不考虑其他因素。 根据以上材料，回答下列问题： 下列有关企业所得税税前扣除项目的表述中，正确的有（）。 查看材料
某生产企业，2012年有关会计资料如下： (1)年度会计利润总额为300万元； (2)全年销售收入为3000万元； (3)“管理费用”中列支的业务招待费30万元，广告费和业务宣传费500万元； (4)“营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元； (5)“投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税税率为15％。假设该企业所得税税率为25％，不考虑其他因素。 根据以上材料，回答下列问题： 下列关于投资收益的税务处理的说法中，正确的有（）。 查看材料
某生产企业，2012年有关会计资料如下： (1)年度会计利润总额为300万元； (2)全年销售收入为3000万元； (3)“管理费用”中列支的业务招待费30万元，广告费和业务宣传费500万元； (4)“营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元； (5)“投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税税率为15％。假设该企业所得税税率为25％，不考虑其他因素。 根据以上材料，回答下列问题： 该企业2012年应纳企业所得税为（）元。 查看材料
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