2023-07-10
条件概率的计算公式为:P(B|A)=P(AB)/P(A)=0.25/0.5=0.5。
根据增值税规定,下列行为应视同销售征收增值税的有( )。
2023-06-21 从业资格外贸会计
下列各项中,应当按销售货物征收增值税的有( )。
2019年4月1日起,下列各项业务所取得的收入中,应按9%的税率征收增值税的有( )。
2019年5月1日,甲公司与乙公司签订设备出售协议,根据协议规定,甲公司将自产设备出售给乙公司,不含税售价1000万元,成本900万元。同时,双方签订补充协议,根据协议约定,甲公司将于2019年12月31日将该设备回购,不含税回购价格为1200万元。甲、乙公司均为增值税一般纳税人,销售及回购业务均开具和取得增值税专用发票。甲公司未将设备发出,乙公司未取得该设备的控制权。要求:(1)分析甲公司是否应在2019年度汇算清缴时确认收入,并简述理由。(2)编制甲公司相关会计分录。
2019年11月,某商场(增值税一般纳税人)双十一促销活动内容如下,购买价格为1130元(含税)的西服一件,赠送226元(含税)的领带一条。要求:分别计算增值税销项税额和企业所得税的收入。
2019年1月,税务师受托对某商业批发企业2018年企业所得税纳税情况进行审核,发现该企业销售商品的成本多结转40000元,若该企业2018年度尚未结账,多转成本的调整分录为()。A、借:主营业务成本-40000贷:库存商品-40000借:本年利润-40000贷:主营业务成本-40000B、借:利润分配——未分配利润-40000贷:库存商品-40000C、借:库存商品40000贷:以前年度损益调整40000D、借:库存商品40000贷:以前年度损益调整30000应交税费——应交所得税10000借:以前年度损益调整30000贷:利润分配——未分配利润30000
某税务师于2019年12月对企业2019年的纳税情况进行审核时发现,2019年6月销售啤酒收取的包装物押金22600元已经逾期,仍然在其他应付款的贷方挂账,则以下调整分录中正确的是()。A、借:其他应付款22600贷:以前年度损益调整22600B、借:其他应付款22600贷:利润分配——未分配利润22600C、借:其他应付款22600贷:其他业务收入22600D、借:其他应付款22600贷:其他业务收入20000应交税费——应交增值税(销项税额)2600
2019年4月,某税务稽查局对A企业进行2018年度增值税纳税检查,发现企业其他应付款中有一笔挂账3年的收入,经检查为隐瞒收入,并于本月底缴纳隐瞒收入相对应的税款,企业2018年度已结账,其中可能涉及的调账分录不包括()。A、借:其他应付款贷:以前年度损益调整应交税费——增值税检查调整B、借:应交税费——增值税检查调整贷:应交税费——未交增值税C、借:应交税费——未交增值税贷:银行存款D、借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款
税务师于2019年6月审核某企业纳税情况时发现,2018年11月该企业以60000元出售一台使用过的固定资产,出售时会计核算为:借:银行存款 60000 贷:固定资产清理 58834.95 应交税费—简易计税 1165.05经进一步审核发现,该固定资产于2011年2月购进并投入使用,购进时取得增值税专用发票注明金额80000元、增值税税额13600元,进项税额已申报抵扣。该固定资产已经于2018年12月清理完毕,则对于此项错账应进行的会计调整是( )。
税务师2019年4月在对某企业2018年度的税务检查中,发现2018年11月发生一笔对农村小学直接捐赠2万元(在税前扣除),在2018年度的企业所得税汇算清缴中未做纳税调整,企业2018年度财务报表已报出,且完成汇算清缴。已知该企业适用的企业所得税税率为25%。、请作出相关调整分录。
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