在Excel2013中，[汇总表]销售！$B$4是合法的单元格引用。()

某制造企业为增值税一般纳税人，2019年度的生产经营情况如下：　　（1）当年销售货物实现销售收入8000万元，对应的成本为5100万元。　　（2）通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元，与之相应的成本及税费为100万元　　（3）取得国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。　　（4）与境内关联企业签订资产交换协议，以成本300万元，不含税售价400万元的中央空调换入等值设备一台。　　要求：确定该纳税人收入总额、营业收入。

2023-05-17 从业资格外贸会计

甲为医药行业上市公司（增值税一般纳税人）2019年5月接受母公司捐赠的原材料用于生产应税药品，取得增值税专用发票，注明价款1000万元、税款130万元，进项税额已抵扣，企业将1130万元计入资本公积，赠与双方无协议约定。　　要求：（1）回答计入资本公积的处理是否正确并说明理由。要求：（2）上述业务对会计利润、应纳税所得额影响。

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A公司2019年利润总额为1000万元。2019年9月将两台重型机械设备通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建设。“营业外支出”中已列支两台设备的成本及对应的销项税额合计236.4万元。每台设备不含增值税市场售价为140万元。　　问题：计算该业务应调整的应纳税所得额。

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下列各项中，能作为业务招待费税前扣除限额计算依据的是（　）。

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以下关于存货的税务处理正确的是（ ）。

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下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的有（ ）。

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投资方企业从被清算企业分得的剩余资产，“两步减除”：甲企业 2014年 1月对乙企业进行投资，投资成本为 160万元， 2020年 1月乙企业进行清算， 甲企业分得剩余资产 204万元，其中含累计未分配利润和累计盈余公积 24万元，甲、乙企业均属于境内居民企业，则该项业务甲企业应纳企业所得税（ ）。

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某企业出口设备，出口价格为170万元（不含出口关税），其中包括从出口企业运抵出口海关运费10万元。另支付从我国海关港口运抵对方港口的运费20万，关税税率20%，该企业应缴纳关税（ ）万元。

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某农场外购奶牛支付价款 20万元，依据企业所得税相关规定，税前扣除方法为（ ）。

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据企业所得税相关规定，固定资产大修理支出需要同时符合的条件有（ ）。

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